W przypadku sprzedaży odziedziczonego mieszkania. Jak i kiedy lepiej sprzedać mieszkanie po odziedziczeniu, podatek, ryzyko kupującego i sprzedającego

Najczęściej zadawane pytanie notariusza: „Odziedziczyłem mieszkanie, kiedy mogę je sprzedać?” Rzeczywiście, kiedy można sprzedać mieszkanie po odziedziczeniu?

Zgodnie z prawem Federacji Rosyjskiej (art. 1111 kodeksu cywilnego) obywatel staje się właścicielem odziedziczonego mieszkania od chwili śmierci poprzedniego właściciela mieszkania (testatora).

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej Artykuł 1111. Podstawy dziedziczenia

1. Dziedziczenie następuje na mocy testamentu i ustawy.
2. Dziedziczenie z mocy prawa następuje wtedy i o ile nie zostało zmienione testamentem, a także w innych przypadkach przewidzianych w niniejszym Kodeksie.

Nawet jeśli spadkobierca nie dokonał jeszcze dziedziczenia i nie zarejestrował swoich praw do posiadania majątku, w każdym razie staje się właścicielem.

W przeciwnym razie od kogo państwo będzie pobierać opłaty za media i inne opłaty za mieszkanie podczas rejestracji spadku i postępowania spadkowego?

Ale w rzeczywistości spadkobierca wchodzi w pełne prawa własności mieszkania i może rozporządzać otrzymaną nieruchomością dopiero od momentu prawnej rejestracji tytułu właściciela.

Dopiero wtedy obywatel ma prawo sprzedać nabytą przestrzeń życiową i szukać nabywców. Niniejszy dokument (świadectwo własności) wydawany jest przez Rosreestr.

Zazwyczaj cała procedura rejestracji odziedziczonej nieruchomości trwa średnio 6 miesięcy.

Zatem zgodnie z prawem osoba dziedziczona ma prawo zbyć mieszkanie w drodze dziedziczenia i sprzedać je już po sześciu miesiącach od śmierci poprzedniego właściciela lokalu mieszkalnego? Nie takie proste. Kodeks cywilny przewiduje termin przedawnienia (Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej, art. 196).

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej Artykuł 196. Ogólny termin przedawnienia

1. Ogólny termin przedawnienia wynosi trzy lata od dnia ustalonego zgodnie z art. 200 niniejszego Kodeksu.
2. Okres przedawnienia nie może przekraczać dziesięciu lat od daty naruszenia prawa, dla ochrony którego ustalono ten okres, z wyjątkiem przypadków określonych w ustawie federalnej z dnia 6 marca 2006 r. N 35-FZ „O zwalczaniu terroryzmu”.

Zatem po jakim czasie od objęcia spadku można sprzedać mieszkanie? Przez kolejne trzy lata (a jeżeli mieszkanie zostało odziedziczone od stycznia 2016 r. – pięć lat) od dnia rejestracji praw do dziedziczonego mieszkania, majątek osoby dziedziczonej jest kwestionowany.

Czas ten przeznaczony jest na ewentualne pojawienie się innych spadkobierców mających bardziej znaczące roszczenia do mieszkania i chcących zakwestionować spadek.

WAŻNY! Odliczanie trzech (lub pięciu) lat rozpoczyna się od chwili, gdy nowa osoba ubiegająca się o lokal mieszkalny dowiedziała się o naruszeniu jej własnych praw (Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej, art. 200 ust. 1).

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej Artykuł 200. Początek biegu przedawnienia

1. Jeżeli ustawa nie stanowi inaczej, bieg przedawnienia rozpoczyna się od dnia, w którym osoba dowiedziała się lub powinna była dowiedzieć się o naruszeniu jej prawa i kto jest właściwym pozwanym w pozwie o ochronę tego prawa.

Okres ten może zostać wydłużony lub skrócony (wszystko zależy od konkretnej sytuacji). Tak więc, jeśli otrzymałeś mieszkanie w drodze dziedziczenia, sprzedaż go przed upływem 3 lat jest niezwykle trudna. Ale jest to możliwe.

Rozwiązano kwestię, czy istnieje możliwość sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku niecałe 3 lata temu. Porozmawiajmy o tym, jak to zrobić.

Wczesna sprzedaż

Jeśli mieszkanie zostało odziedziczone, kiedy można je legalnie sprzedać?

Sprzedaż mieszkania po dziedziczeniu, które jest własnością krócej niż 3 lata, jest dozwolona przez prawo.

Ale wtedy szczęśliwy sprzedawca-spadkobierca będzie musiał zapłacić podatek dochodowy po udanej transakcji.

UWAGA! Zgodnie z nowymi zmianami w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej od 1 stycznia 2016 r. Będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 13% kwoty transakcji, jeśli sprzedasz powierzchnię mieszkalną przed upływem 5-letniego okresu własności nieruchomości ( po uzyskaniu przez spadkobiercę prawa własności).

Jeśli jednak nowy właściciel sprzeda otrzymane mieszkanie po upływie oficjalnie ustalonego okresu, będzie zwolniony z płacenia podatku (Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej, art. 217, klauzula 17.1).

Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej Artykuł 217. Dochód niepodlegający opodatkowaniu (zwolniony z opodatkowania)

17.1) dochody uzyskane przez osoby fizyczne będące rezydentami podatkowymi Federacji Rosyjskiej za odpowiedni okres rozliczeniowy:

• ze sprzedaży obiektów nieruchomości, a także udziałów w tej nieruchomości, z uwzględnieniem specyfiki określonej w art. 217 ust. 1 niniejszego Kodeksu;
• ze sprzedaży innej nieruchomości, która była własnością podatnika przez co najmniej trzy lata.

Przepisów niniejszego paragrafu nie stosuje się do dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne ze sprzedaży papierów wartościowych, a także do dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne ze sprzedaży majątku bezpośrednio wykorzystywanego w działalności gospodarczej.

RADA. Przed sprzedażą mieszkania w drodze dziedziczenia poniżej 3 lat własności i zapłaceniem podatku należy upewnić się, że nie ma innych spadkobierców (lub uzbroić się w zgodę takich osób na transakcję i przyrzeczenie o nie zgłaszaniu roszczeń do nieruchomości) .

Sprawdź także przestrzeń życiową pod kątem „czystości” pod kątem kredytów, zabezpieczeń i innych zobowiązań finansowych, aby sprzedaż mieszkania otrzymanego w spadku niecałe 3 lata temu nie doprowadziła do wielu innych problemów prawnych.

Unikanie pułapek

Wiedząc, ile czasu zajmuje sprzedaż mieszkania po odziedziczeniu, możesz uniknąć wielu kłopotów.

Aby więc szybko sprzedać odziedziczoną powierzchnię mieszkalną, należy jak najszybciej zarejestrować pełną własność nieruchomości.

Plan działania:

Idziemy do notariusza. Po objęciu na własność odziedziczonego mieszkania (od chwili śmierci spadkodawcy) należy udać się do kancelarii notarialnej w celu uzyskania zaświadczenia o własności nieruchomości.

Notariusz będzie potrzebował następującego pakietu dokumentów:

1. Akt zgonu (oryginał i kserokopia dokumentu). Otrzymują go w urzędzie stanu cywilnego po okazaniu aktu zgonu i zaświadczenia lekarskiego.
2. Testament dziedziczonego potwierdzający prawa do nieruchomości.
3. Wniosek sporządzany w momencie kontaktu z notariuszem na miejscu. Dokument ten pozwala legitymizować oficjalne prawa do odziedziczonej przestrzeni życiowej.
4. Dokument potwierdzający ostatnie zarejestrowane miejsce zamieszkania zmarłego. Certyfikat wydawany jest przez dział mieszkaniowy lub firmę zarządzającą.
5. Zaświadczenie o wymeldowaniu poprzedniego właściciela nieruchomości. Wydają go w biurze paszportowym. Notariusz nie zawsze wymaga takiego dokumentu, ale warto go zaopatrzyć na wszelki wypadek.
6. Dokument potwierdzający istnienie więzi rodzinnych pomiędzy spadkobiercą a osobą zmarłą (akt małżeństwa, akt urodzenia).
7. Will (jeśli go masz).

Jeśli nie masz czasu na zebranie dokumentów i udanie się do kancelarii notarialnej, możesz skorzystać z poręczyciela. Pełnomocnictwo wydawane jest osobie upoważnionej do dokonywania takich czynności (dokument jest poświadczony notarialnie).

WAŻNY! Im szybciej zostaną zebrane niezbędne dokumenty, tym łatwiejsza będzie procedura rejestracji spadku.

Jeżeli po upływie sześciu miesięcy dana osoba nie zdążyła zgłosić swoich praw dziedzicznych, termin ten ulega przedłużeniu decyzją sądu. Osoba dziedziczona powinna pamiętać także o tym, że wraz z nieruchomością dziedziczy także długi zmarłego (kredyty, hipoteki, inne pożyczki).

UWAGA! Bez pełnej spłaty wszystkich długów sprzedaż odziedziczonej nieruchomości nie będzie możliwa! I tutaj nie ma znaczenia, że ​​mieszkanie zostało odziedziczone krócej niż 3 lata lub dłużej.

Jedźmy do Rosreestr. W tej izbie państwowej spadkobierca musi uzyskać dokument potwierdzający własność.

Zanim sięgniesz po upragniony papier, uzbrój się w następujące dokumenty:

1. Zaświadczenie i rejestracja odziedziczonej powierzchni mieszkalnej do rejestracji katastralnej (jeśli nie zostało to wcześniej zrobione).
2. Paszport osoby dziedziczonej.
3. Wniosek o rejestrację praw majątkowych spadkobiercy (do wypełnienia w Rosreest niezwłocznie po przedstawieniu wszystkich zebranych dokumentów).
4. Potwierdzenie zapłaty cła obowiązkowego (jego wysokość wynosi 2000 rubli).
5. Zaświadczenie potwierdzające prawo własności odziedziczonej nieruchomości (dokument wydawany jest przez notariusza).

Podatek dochodowy od sprzedaży lokalu mieszkalnego

Jeżeli spadkobierca postanawia sprzedać mieszkanie odziedziczone w posiadaniu krótszym niż 3 lata, powinien przygotować się do zapłaty podatku dochodowego (art. 558 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Kwota ta pobierana jest zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami podatkowymi obowiązującymi osoby fizyczne.

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej Artykuł 558. Cechy sprzedaży lokali mieszkalnych

1. Istotnym warunkiem umowy sprzedaży budynku mieszkalnego, mieszkania, części budynku mieszkalnego albo lokalu mieszkalnego, w którym zamieszkują osoby, które zgodnie z „prawem” zachowują prawo do korzystania z tego lokalu mieszkalnego po jego nabyciu przez nabywcy, jest wykaz tych osób ze wskazaniem ich praw do korzystania ze sprzedawanego lokalu mieszkalnego.
2. Umowa sprzedaży budynku mieszkalnego, mieszkania, części budynku mieszkalnego lub mieszkania podlega rejestracji państwowej i uważa się ją za zawartą z chwilą tej rejestracji.
3. Specyfika zakupu i sprzedaży lokali mieszkalnych spełniających warunki klasyfikacji jako mieszkania klasy ekonomicznej ustalone przez upoważniony federalny organ wykonawczy określa prawo.

Aby zapłacić podatek spadkobiercy po zakończeniu transakcji, należy jak najszybciej udać się do urzędu skarbowego i złożyć deklarację w formularzu 3 podatku dochodowego od osób fizycznych (zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 24 grudnia 2014 r. nr ММВ 7-11/671).

Obliczenia podatku przy sprzedaży mieszkania w drodze dziedziczenia na okres krótszy niż 3 lata własności dokonuje się zgodnie z art. 220 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (klauzula 2), który stanowi:

1. Podatek naliczany jest od kwoty transakcji sprzedaży przekraczającej 1 milion rubli. W rzeczywistości państwo zapewnia spadkobiercy preferencyjne odliczenie w wysokości miliona rubli.
2. Podatek od sprzedaży mieszkania w drodze dziedziczenia krócej niż 3 lata własności dla obywateli Rosji wynosi 13%, a dla obywateli innych państw 30%.

Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej Artykuł 220. Ulgi w podatku od nieruchomości

2) odliczenie podatku od nieruchomości w wysokości wartości umorzenia działki i (lub) innej znajdującej się na niej nieruchomości, otrzymanej przez podatnika w gotówce lub w naturze, w przypadku zajęcia określonej nieruchomości na rzecz państwa lub gminy wymagania.

Jak obliczyć kwotę podatku? Na przykład mieszkanie odziedziczone krócej niż 3 lata zostało sprzedane za 3 500 000 rubli. Kwota 2.500.000 RUB podlega opodatkowaniu. Z tej kwoty obliczamy 13% i otrzymujemy 325 000 rubli. Jest to kwota, którą należy zapłacić po sfinalizowaniu transakcji.

WAŻNY! Prawo do odliczenia podatku w wysokości 1 000 000 rubli. nadawane obywatelowi tylko raz.

Kto nie może zapłacić?

Teraz już wiesz, jak długo po odziedziczeniu możesz sprzedać mieszkanie i zapłacić podatek.

A także, ile czasu zajmuje sprzedaż mieszkania w drodze spadku i zapłacenie podatku.

Ale są pewne wyjątki od zasad.

Podatku dochodowego od ceny sprzedaży odziedziczonego lokalu mieszkalnego nie pobiera się pod dwoma warunkami:

1. Jeżeli nieruchomość jest własnością dłużej niż 3 lata (ponad 5 lat od 2016 r.).
2. Jeśli powierzchnia mieszkalna została zakupiona za kwotę mniejszą niż milion rubli (jest to możliwe przy zakupie udziału lub pokoju w mieszkaniu).

• niepełnosprawne dzieci;
• osoby w wieku emerytalnym;
• osoby niepełnosprawne z grup 1 i 2.

Aby uzyskać prawne zwolnienie z podatku dochodowego przy sprzedaży mieszkania w drodze dziedziczenia, które jest własnością krócej niż 3 lata, należy udać się do NI i napisać wniosek. Do wniosku należy dołączyć dokumenty potwierdzające preferencyjną kategorię obywateli.

W tym artykule powiedzieliśmy Ci, ile lat później możesz sprzedać mieszkanie po odziedziczeniu, ale nawet jeśli wszystkie formalności i terminy zostaną dochowane skrupulatnie, istnieje ryzyko zaistnienia nieprzewidzianych okoliczności.

Dlatego do przeprowadzenia takich transakcji lepiej jest zaangażować profesjonalnego prawnika mającego doświadczenie w pracy z dziedziczonymi nieruchomościami. Wiesz już wszystko o tym, co zrobić, jeśli odziedziczyłeś mieszkanie i kiedy możesz je sprzedać.

Otrzymanie nieruchomości w drodze dziedziczenia wiąże się z wieloma problemami prawnymi. W tym artykule dowiemy się, kiedy możesz sprzedać mieszkanie otrzymane w spadku, czy musisz zapłacić podatki po sprzedaży i inne niuanse związane z rejestracją.

✔
✔
✔
✔

✔
✔

✔
✔

✔
✔

○ Co należy zrobić przed proponowaną sprzedażą?

Zanim zaczniesz szukać nabywcy, musisz przystąpić do spadku i zarejestrować własność mieszkania. Bez tego niemożliwa jest sprzedaż domu, gdyż do czasu rejestracji praw majątkowych właściciel pozostaje spadkobiercą. Zacznijmy więc od rejestracji spadku.

✔ Rejestracja spadku.

Przyjęcie spadku może nastąpić w drodze testamentu, a w przypadku braku testamentu – w drodze ustawy, w kolejności ustalonej pierwszeństwa. Cała procedura odbywa się zgodnie z prawem cywilnym.

Rejestracji praw do spadku możesz dokonać na jeden z dwóch sposobów:

1. Złożenie wniosku u notariusza.
2. Idę do sądu.

Pierwsza metoda jest szybsza. Notariusz przyjmie wszystkie dokumenty i w określonym terminie wystawi zaświadczenie o prawie do spadku. Proces prawny zwykle się przeciąga.

✔ Gdzie się udać, żeby złożyć wniosek.

W celu zarejestrowania spadku należy skontaktować się z kancelarią notarialną pod adresem ostatniego miejsca zamieszkania spadkodawcy lub w miejscu, w którym znajduje się nieruchomość wchodząca w skład masy spadkowej.

Jeśli notariusz z jakiegokolwiek powodu odmówi rejestracji, należy zwrócić się do sądu. Podczas rozprawy będziesz musiał udowodnić, że faktycznie przysługuje Ci prawo do spadku lub jego części.

✔ Jakie dokumenty są potrzebne?

Do zarejestrowania przyjęcia mieszkania w spadku wymagane będą następujące dokumenty:

• Wniosek zostanie wydany przez notariusza.
• Akt zgonu spadkodawcy lub orzeczenie sądu stwierdzające zgon obywatela.
• Ogólny paszport cywilny spadkobiercy.
• Dokumenty potwierdzające istnienie pokrewieństwa ze spadkodawcą, jeżeli dziedziczenie następuje zgodnie z prawem – akt urodzenia lub małżeństwa, zaświadczenia z urzędu stanu cywilnego itp.
• Will, jeśli taki istnieje.
• zaświadczenie z ostatniego miejsca zamieszkania spadkodawcy na formularzu nr 9 lub księga wieczysta.
• Pisemna odmowa dziedziczenia od innych wnioskodawców.
• Dokument własności mieszkania - umowa sprzedaży, akt podarunkowy, akt dziedziczenia itp.
• Dokumentacja techniczna od WIT.
• Wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości.
• Zaświadczenie o braku zadłużenia z tytułu płatności za mieszkanie i usługi komunalne.

Ponadto możesz potrzebować dokumentu wskazującego koszt odziedziczonego mieszkania.

✔ Termin objęcia spadku.

Co do zasady termin do objęcia spadku wynosi sześć miesięcy od dnia otwarcia sprawy spadkowej. Jeżeli w tym terminie spadkobierca z jakichś powodów nie przyjmie majątku spadkodawcy, prawo do niego przejdzie na spadkobierców kolejnych porządków zgodnie z prawem.

Klauzula 1 art. 1154 Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej:
Spadek można przyjąć w terminie sześciu miesięcy od dnia otwarcia spadku.

Jeżeli z ważnego powodu przekroczony zostanie termin, można go przywrócić na drodze sądowej. Możliwe jest także rozwiązanie problemu bez udziału sądu. W tym celu konieczne jest uzyskanie zgody na podział spadku od innych spadkobierców.

Artykuł 1155 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej:
Na wniosek spadkobiercy, który uchybił terminu wyznaczonego do przyjęcia spadku, sąd może przywrócić ten termin i uznać spadkobiercę za przyjmującego spadek, jeżeli spadkobierca nie wiedział i nie powinien był wiedzieć o otwarciu spadku lub tego nie dostrzegł. terminu z innych ważnych powodów i pod warunkiem, że spadkobierca, który nie dotrzymał terminu wyznaczonego do przyjęcia spadku, zwrócił się do sądu w terminie sześciu miesięcy od ustania przyczyn niedotrzymania tego terminu.
Spadkobierca może przyjąć spadek po upływie terminu wyznaczonego do jego przyjęcia, bez konieczności występowania do sądu, jeżeli wszyscy pozostali spadkobiercy, którzy przyjęli spadek, wyrażą na to pisemną zgodę.

Podstawą przywrócenia terminu przyjęcia spadku może być jedna z poniższych sytuacji:

1. Spadkobierca nie wiedział i nie mógł wiedzieć o śmierci spadkodawcy. Na przykład dana osoba w ogóle nie znała swojego krewnego lub znała go, ale komunikowała się z nim bardzo rzadko.
2. Spadkobierca wiedział o śmierci bliskiej osoby, ale uważał, że nie ma nic do dziedziczenia.
3. Spadkobiercą jest osoba ubezwłasnowolniona lub częściowo zdolna do czynności prawnych, która nie może samodzielnie wykonywać swoich praw.
4. Ze względu na pewne okoliczności spadkobierca nie mógł stawić się w terminie przed notariuszem. Na przykład przeszedł długotrwałe leczenie w szpitalu, służył w wojsku itp.

Ta lista nie jest wyczerpująca. Mogą istnieć inne podstawy do przedłużenia okresu dziedziczenia.

○ Rejestracja własności mieszkania.

Zgodnie z prawem, po objęciu praw do dziedziczenia, mieszkanie należy już do spadkobiercy. Jednak w pełni będzie mógł nim rozporządzać dopiero po zarejestrowaniu własności.

Klauzula 4 art. 1152 Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej:
Przyjęty spadek uważa się za należący do spadkobiercy z dniem otwarcia spadku, niezależnie od chwili jego faktycznego przyjęcia, a także niezależnie od chwili państwowej rejestracji prawa spadkobiercy do odziedziczonego majątku, jeżeli taki prawo podlega rejestracji państwowej.

Aby zarejestrować prawa majątkowe, należy złożyć wniosek do Rosreestr w dowolny dogodny sposób. Po 3-5 dniach roboczych będziesz musiał przyjść, aby otrzymać wyciąg z Jednolitego Rejestru Państwowego.

✔ Gdzie odbywa się rejestracja?

Aby zarejestrować własność, musisz udać się do biura Rosreestr lub MFC w lokalizacji mieszkania.

Wniosek wstępny możesz złożyć także zdalnie – pocztą lub za pośrednictwem portalu Służb Państwowych. Nie uratuje Cię to jednak przed wizytą w oddziale. Nadal będziesz musiał przyjść z oryginałami dokumentów w wyznaczonym terminie.

✔ Jakie dokumenty muszę dostarczyć?

Aby zarejestrować prawa majątkowe, należy podać:

• Paszport ogólny.
• Zaświadczenie o wpisie w prawo do spadku.
• Wniosek o zmiany w Jednolitym Rejestrze Państwowym.
• Potwierdzenie zapłaty cła państwowego.

Rejestracja praw własności podlega opłacie. Dla osób fizycznych jego wielkość wynosi 2000 rubli.

○ Podatki od sprzedaży odziedziczonego mieszkania.

Po otrzymaniu spadku obywatel jest zwolniony z płacenia podatku. Przewidziano to w paragrafie 18 art. 217 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej:

Dochody pieniężne i w naturze otrzymane od osób fizycznych w drodze dziedziczenia nie podlegają opodatkowaniu (zwolnione z opodatkowania), z wyjątkiem wynagrodzeń wypłacanych spadkobiercom (następcom prawnym) autorów dzieł nauki, literatury, sztuki, a także wynagrodzenia wypłacane spadkobiercom posiadaczy patentów na wynalazki, wzory użytkowe, wzory przemysłowe.

Jednakże środki uzyskane ze sprzedaży mieszkania stanowią dochód obywatela. Jest opodatkowany na zasadach ogólnych.

✔ Kwota podatku w przypadku posiadania pojazdu przez ponad pięć lat.

Jeśli mieszkanie zostało odziedziczone ponad pięć lat temu, podatek od sprzedaży nie jest pobierany. Okres ten liczy się od dnia śmierci spadkodawcy.

Wcześniej okres ten był krótszy i wynosił trzy lata. Zmiany takie weszły w życie w 2016 roku. Oznacza to, że jeśli majątek spadkodawcy został przyjęty przed styczniem 2016 r., na zwolnienie z podatku wystarczy poczekać trzy lata.

✔ Kwota podatku w przypadku posiadania krócej niż pięć lat.

Jeżeli mieszkanie zostanie sprzedane przed upływem pięciu lat od dnia śmierci spadkodawcy, uzyskany dochód podlega opodatkowaniu stawką 13% dla obywateli i 30% dla cudzoziemców.

Po zakończeniu transakcji sprzedawca musi złożyć deklarację do Federalnej Służby Podatkowej w formularzu 3-NDFL. Należy tego dokonać do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym dokonano transakcji.

Obywatel może jednak skorzystać z jednego prawa do odliczenia. Jeżeli koszt mieszkania przekroczy 1 milion rubli, podatek zostanie naliczony od kwoty przekraczającej ten limit. Oznacza to, że przy cenie sprzedaży wynoszącej 2 miliony rubli. obywatel zapłaci podatek tylko od 1 miliona rubli. (130 tys.).

s. 1 ust. 2 art. 220 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej:
Ulgi w podatku od nieruchomości dokonuje się w wysokości dochodu uzyskanego przez podatnika w okresie rozliczeniowym ze sprzedaży domów mieszkalnych, mieszkań, pomieszczeń, w tym sprywatyzowanych lokali mieszkalnych, daczy, domków ogrodowych lub działek albo udziałów w ww. nieruchomości, które były własnością podatnika, krótsze od minimalnego maksymalnego okresu posiadania nieruchomości, nie przekraczającego łącznie 1 000 000 rubli.

Najczęstszą podstawą nabycia mieszkania na własność jest dziedziczenie, obok darowizny i sprzedaży.

Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

WNIOSKI I POŁĄCZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i ZA DARMO!

Obejmując na własność mieszkanie przekazane w drodze dziedziczenia, obywatel nie doświadcza żadnych trudności podczas transakcji kupna-sprzedaży, a ustawodawstwo nie ustanawia żadnych ograniczeń dla tej kategorii osób.

Jednak sprzedaż odziedziczonych nieruchomości nadal wiąże się z pewnymi osobliwościami. Zarówno sprzedawca, jak i kupujący muszą o nich wiedzieć. I w związku z tym pojawiają się pytania dotyczące podatku przy sprzedaży mieszkania otrzymanego w drodze dziedziczenia.

Podstawa normatywna

Kwestie dotyczące dziedziczenia majątku, zasad przyjęcia spadku, jego rejestracji, wpisu i rozporządzania reguluje szereg aktualnie obowiązujących aktów prawnych.

Główne „poradniki” dla osób, które przystąpiły do ​​spadku oraz tych, które dopiero planują objęcie spadku, przedstawiają dwa akty prawne:

• Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej (rozdziały 3, 16, 18, artykuły), który wyjaśnia procedurę przetwarzania transakcji związanych z kupnem i sprzedażą nieruchomości, a także określa przepisy i normy prawne, których spadkobierca musi przestrzegać przy rejestracji własności nieruchomości;
• Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej (art. , ), która reguluje kwestie dotyczące opodatkowania przy sprzedaży odziedziczonego mieszkania, warunków płatności podatku i jego wysokości.

Czy podlega opodatkowaniu?

Obowiązkową wpłatą na rzecz skarbu państwa jest podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w drodze dziedziczenia.

Wynika to z faktu, że ustawodawstwo traktuje transakcję kupna-sprzedaży jako sposób generowania dochodu, przy czym nie należy zapominać o wpływie ustawy na opodatkowanie zysków.

W tym przypadku status podatnika nie wiąże się z żadnymi konkretnymi korzyściami, wystarczy jedynie znać okres własności mieszkania.

Mniej niż 3 lata własności

W przypadku zawarcia transakcji sprzedaży odziedziczonego majątku, który jest własnością nie dłużej niż 3 lata, od zysku uzyskanego z transakcji należy zapłacić do skarbu państwa podatek w wysokości 13%.

Na podstawie okresu własności tej nieruchomości obliczana jest wysokość podstawy opodatkowania.

W 2019 r. wprowadzono zmiany w przepisach i wydłużono ten okres do 5 lat.

Jednak w niektórych przypadkach transakcji dotyczących nieruchomości ten okres 3 lat został utrzymany:

• prawo do nieruchomości zostało zarejestrowane nie później niż 1 stycznia 2019 r.;
• nieruchomość została uzyskana w wyniku zawartej umowy o dożywotnie utrzymanie, wejścia w prawo do spadku, w wyniku udziału w prywatyzacji.

W pozostałych przypadkach obowiązuje okres 5 lat.

Jeżeli okres ten będzie krótszy, stawka podatku będzie wynosić:

• 13% dla obywateli Federacji Rosyjskiej (rezydentów);
• 30% dla obcokrajowców (nierezydentów).

Przykład: Jeśli obywatel Federacji Rosyjskiej zdecyduje się sprzedać swoje mieszkanie za 1 800 000 rubli, zapłaci podatek od zysków w wysokości 104 000 rubli. (1800000-1 milion)*13%).

W posiadaniu od ponad 3 lat

Zgodnie z prawem odziedziczone mieszkanie można sprzedać bez płacenia podatku dopiero po 3 latach.

Jak obliczany jest staż pracy?

Zgodnie z ogólnie przyjętą zasadą, okres własności rozpoczyna się w dniu zarejestrowania własności przez właściciela, a kończy w dniu wpisania danych o nowym właścicielu do rejestru państwowego.

W przypadku majątku otrzymanego w wyniku dziedziczenia okres użytkowania oblicza się w następujący sposób:

• przed śmiercią spadkodawcy spadkobierca nie miał udziału w odziedziczonym mieszkaniu; okres własności nieruchomości wynosi 36 miesięcy, licząc od chwili śmierci i kończący się z dniem wpisania do spisu informacji o nowym właścicielu; rejestr państwowy;
• spadkobierca posiadał udział w odziedziczonym mieszkaniu przed śmiercią spadkodawcy, bieg okresu własności rozpoczyna się od najwcześniejszego dnia zarejestrowania udziału w nieruchomości.

Przykład:

Od maja 2010 roku spadkobierca posiadał ¼ udziału w mieszkaniu. Dwa lata później dziedziczy kolejne ¾ udziału. A w czerwcu 2019 roku podjął decyzję o sprzedaży mieszkania. Na tej podstawie okres własności całego mieszkania wyniósł 7 lat (od 2010 do 2019).

Ale jeśli na przykład spadkobierca jest obcokrajowcem, będzie musiał zapłacić 30% otrzymanego zysku.

Okres 3 lat nie ma tu zastosowania.

Przy obliczaniu okresu kadencji należy uwzględnić datę śmierci spadkodawcy: jeżeli przypada ona na 15. dzień miesiąca lub później, wówczas przy obliczaniu uwzględnia się ten miesiąc.

Benefity i zwolnienia

Jeśli właściciel jest właścicielem odziedziczonego mieszkania dłużej niż 3 lata, po jego sprzedaży będzie całkowicie zwolniony z obowiązku zapłaty podatku.

Okres własności, po którym następuje zwolnienie z podatku, wynosi 3 lata i nie ma znaczenia, w jaki sposób właściciel stał się właścicielem tego mieszkania - otrzymał je w drodze dziedziczenia, nabył w drodze transakcji kupna-sprzedaży, czy też brał udział w prywatyzacji .

Przy sprzedaży mieszkania odziedziczonego przez różne kategorie osób (małoletni, rencista, osoba niepełnosprawna) ustawodawstwo nie przewiduje żadnych świadczeń, ponieważ każdy bez wyjątku jest zobowiązany do płacenia podatku dochodowego.

Podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w drodze spadku

Warunki

Odziedziczone mieszkanie można sprzedać dopiero po zarejestrowaniu własności w Federalnej Służbie Rejestracji, Katastru i Kartografii (Rosreestr).

Który i w jakim rozmiarze?

Według wyboru podmiotu Federacji Rosyjskiej w latach 2015–2020 wartość zapasów będzie stanowić podstawę opodatkowania nieruchomości obywatelskich.

Na wypadek, gdyby okazało się, że w chwili sprzedaży cena mieszkania wskazana w tekście umowy znacznie odbiega od ceny rynkowej w dół, ustalone zostały nowe zasady ustalania wysokości podatku.

Dochód obywateli do celów podatkowych przyjmuje się jako wartość katastralną tej nieruchomości pomnożoną przez 0,7 (współczynnik przyjęty do obliczeń).

W takim przypadku zysk z transakcji musi być niższy niż wartość katastralna mieszkania na dzień 1 stycznia roku, w którym została zarejestrowana rejestracja przeniesienia prawa własności do tego mieszkania.

Stawki

Wysokość podatku zależy bezpośrednio od następujących czynników: wartości nieruchomości oraz faktu, czy obywatel jest rezydentem Federacji Rosyjskiej.

W zależności od tego stawka będzie następująca:

• 13% – dla obywateli przebywających w państwie dłużej niż 183 dni w roku (rezydenci);
• 30% - dla obcokrajowców (nierezydentów).

Przy ustalaniu stawki obywatelstwo nie ma tak dużego znaczenia, ale bierze się pod uwagę długość pobytu w kraju i musi ona być ciągła.

Po przyjęciu spadku podatek od nieruchomości może zostać obniżony (dla wszystkich kategorii obywateli) lub podwyższony (w tym przypadku tylko dla nierezydentów).

Jeżeli obywatel jest rezydentem państwa, które nie zawarło umowy z Federacją Rosyjską w sprawie dwustronnego opodatkowania, będzie musiał płacić podatki skarbowi obu krajów.

W związku z tym kwota do zapłaty zostanie zwiększona 2-krotnie.

Emeryt

Istnieje opinia, że ​​spadkobiercy-emeryci są w pełni ubezpieczeni od konieczności płacenia podatku od sprzedanego mieszkania, ale jest to absolutne błędne przekonanie.

Podobnie jak wszyscy obywatele, emeryci muszą zapłacić podatek, który otrzymują przy sprzedaży odziedziczonego mieszkania:

• kadencja nie jest dłuższa niż 3 lata, stawka podatku wyniesie 13%;
• uczestniczyć w otrzymaniu potrącenia z kwoty 2 000 000 RUB. (pracujący emeryt płacący państwu podatek dochodowy);
• mogą być całkowicie zwolnione z podatku, jeśli cena sprzedaży jest niższa niż 100 000 RUB. lub jeśli istnieją inni wnioskodawcy-spadkobiercy, którzy mają prawo do odliczenia.

Jeśli przeszła od męża

Prawo majątkowe żony nie wygasa z chwilą śmierci męża, lecz przekształca się z majątku wspólnego w własność indywidualną.

Jeżeli żona zdecyduje się na sprzedaż mieszkania, to jej dochód nie będzie podlegał opodatkowaniu, jeżeli jej mąż był właścicielem mieszkania dłużej niż 3 lata.

Ta sama zasada obowiązuje, jeśli żona po śmierci męża zdecyduje się na podział odziedziczonego udziału i w efekcie sformalizuje nowe prawo własności nieruchomości.

W tej sytuacji przy transakcji sprzedaży za okres własności mieszkania uważa się moment wstępnej rejestracji własności przedmiotu (nowo wystawiony akt własności ze względu na zmiany w składzie właścicieli i ich udziałach w mieszkaniu nie jest uwzględniany) na konto).

Dlatego też, jeśli małżonkowie byli właścicielami mieszkania przez 3 lata lub dłużej, nie będą musieli płacić podatku od zysku uzyskanego ze sprzedaży.

Koszt kontraktu

Przy zdefiniowaniu pojęcia „wartości kontraktu” wszystko jest oczywiste. Tekst umowy określa przedmiot, który ma swoją konkretną wartość.

Podczas transakcji kupna i sprzedaży pomiędzy sprzedającym a kupującym zostaje zawarta umowa, która musi wziąć pod uwagę kilka ważnych punktów:

• Różnice w kwotach- rzeczywiste i to, co zostało określone w umowie. Urząd skarbowy bierze pod uwagę jedynie to, co zostało określone w treści umowy. Przy sporządzaniu i zawieraniu umowy należy o tym pamiętać.
• Kupno mieszkania na raty. W takim przypadku urząd skarbowy weźmie do obliczeń jedynie pełny koszt mieszkania, a nie potrąci podatek od każdej indywidualnej wpłaty.
• Przy zawieraniu umowy koszt mieszkania musi być równy jego wartości katastralnej lub przekraczać jego wielkość. Jeżeli kwota zostanie celowo zaniżona, inspektorzy skarbowi mogą naliczyć dodatkowy podatek.

Obliczenie

Przy sprzedaży odziedziczonego mieszkania podatek od uzyskanego zysku oblicza się według standardowego wzoru stosowanego przy opodatkowaniu oraz przy sprzedaży innych nieruchomości.

Formuły:

Koszt samej transakcji jest odliczeniem/wydatkiem = Zysk podlegający opodatkowaniu.

Dochód podlegający opodatkowaniu x 13% = Kwota podatku dochodowego od osób fizycznych należnego

Koszt mieszkania objętego umową wynosi: 1 500 000 rubli. (1 500 000 - 1 000 000; 500 x 13%), kwota obliczeniowa wyniesie 65 000 rubli.

Po sprzedaży mieszkania, jeżeli okres najmu nie przekracza 3 lat, należy pobrać koszt z dokumentu katastralnego i pomnożyć go przez 0,7 (współczynnik przyjęty do obliczeń). I pomnóż już uzyskany wynik przez 13%. Kwota ta będzie stanowić podatek.

Przykład obliczeń:

W marcu 2019 roku zakupiono mieszkanie o wartości 2 700 000 RUB. aw sierpniu został już sprzedany za 4 200 000 rubli. W porównaniu z wartością katastralną okazało się, że było to 5 700 000 rubli.

Po pomnożeniu wartości katastralnej przez współczynnik redukcji otrzymana kwota wynosi 3 990 000 rubli - kwota okazała się mniejsza niż podana w umowie transakcyjnej.

W związku z tymi obliczeniami pobrany podatek należy zapłacić nie na podstawie wartości katastralnej, ale na podstawie ceny określonej w umowie: 4 200 000-2 700 000 x 13% = 195 000 rubli.

Obywatel po dokonaniu obliczenia wypełnia zeznanie podatkowe i składa je do urzędu skarbowego w celu zgłoszenia.

Redukcja kosztów

Wszystkim obywatelom prawo zapewnia taką samą możliwość obniżenia podatków od sprzedaży odziedziczonego mieszkania.

Kwotę, od której naliczany jest podatek obrotowy, możesz obniżyć, korzystając z jednej ze świadczeń zapewnianych przez państwo:

• kwota 200 000 rubli stanowiąca ulgę podatkową;
• wydatki, które zostały poniesione na nabycie tej nieruchomości i są udokumentowane.

Pierwsza opcja Częściej stosuje się je, gdy mieszkanie zostało odziedziczone lub w prezencie, czyli nie było żadnych kosztów jego nabycia lub były minimalne.

A w przypadkach, gdy koszt mieszkania był mniejszy niż 1 000 000 rubli, przy sprzedaży mieszkania odliczenie podatku całkowicie pokryje uzyskany zysk.

Druga opcja Lepiej jest, gdy zachowana została cała dokumentacja niezbędna do zakupu mieszkania od poprzedniego właściciela.

Kwota ta może zostać wykorzystana w celu zmniejszenia podstawy opodatkowania.

Jeśli ktoś sprzedaje mieszkanie po cenie niższej niż ta, za którą je kupił, wówczas na transakcji sprzedaży nie ma zysku. Oznacza to, że nie zostanie naliczony podatek dochodowy.

Jeśli jednak mieszkanie zostanie sprzedane po cenie wyższej niż ta, za którą zostało zakupione, wówczas 13% tej różnicy trzeba zapłacić skarbowi państwa.

Jeśli obywatel sprzedaje kilka mieszkań, musi udokumentować wydatki na nie wszystkie, jeśli wybierze tę opcję świadczenia.

Może jednak zastosować także odliczenie uwzględniające wszystkie sprzedane przedmioty, obniżając w ten sposób podatek od sprzedaży do kwoty minimalnej, a nawet w niektórych przypadkach do zera.

Skorzystaj z potwierdzonych wydatków na jedno mieszkanie, a na drugie z ulgi podatkowej w wysokości 2 000 000 rubli. na jeden rok kalendarzowy nie jest możliwe.

Odliczenia

Odliczenie to świadczenie zapewniane przez państwo z tytułu niektórych rodzajów opodatkowania transakcji na rynku nieruchomości. Oznacza to możliwość niepłacenia części podatków lub zwrotu części wcześniej zapłaconych kwot.

Z odliczenia może skorzystać każdy obywatel sprzedający mieszkanie.

Można to obliczyć za pomocą standardowego wzoru: Za podstawę przyjmujemy koszt obiektu, odejmujemy od niego 1 000 000 rubli, otrzymana kwota stanowi podstawę podatku i od niej zostanie obliczony podatek dochodowy w wysokości 13%.

Obliczenie:

Koszt mieszkania wynosi 1 650 000 rubli, kwota podatku wynosi 650 000 rubli. Na tej podstawie wszystkie transakcje mieszczące się w kategorii cenowej do 1 000 000 rubli nie są opodatkowane.

Jeżeli mieszkanie zostanie podzielone na kilku spadkobierców, istnieje możliwość sprzedaży mieszkania na udziały, każdy udział ma odrębną umowę, co odpowiednio znacznie obniży obciążenie podatkowe.

Na podstawie odrębnej umowy możesz dokonać w urzędzie skarbowym odliczenia w wysokości 2 000 000 RUB. i zwrócimy mu 13% wydatków poniesionych na zakup mieszkania.

Odliczenie w tym przypadku wyniesie 260 000 rubli.

Z odliczenia można korzystać do momentu wydania całości, dlatego też można go zastosować do różnych obiektów nieruchomościowych.

Co wybrać – dochód minus wydatki czy odliczenie?

Jeśli przy zakupie mieszkania koszty wyniosły 1 000 000 rubli. i więcej, wówczas korzystne dla sprzedającego będzie zastosowanie metody „dochody minus wydatki”.

W przypadku pozostałych transakcji lepiej zastosować odliczenie podatku, gdyż nie ma konieczności potwierdzania ceny zakupu nieruchomości.

Należy pamiętać, że można zastosować tylko jedną metodę zmniejszenia dochodu; łączenie kilku metod jest prawnie zabronione.

A sprzedawca musi podjąć decyzję, czy wybrać odliczenie, czy dochód minus wydatki.

Dokumentacja

Transakcja dziedziczenia mieszkania musi być prawnie sformalizowana, to znaczy spadkobierca musi mieć w rękach wszystkie dokumenty potwierdzające jego własność nieruchomości.

Sprzedając odziedziczoną przestrzeń życiową, właściciel zbiera pakiet dokumentów, w skład którego wchodzą:

• akt własności – jeśli nie zostanie wydany, sprzedaż mieszkania będzie niemożliwa;
• zaświadczenie potwierdzające wejście w prawo do spadku;
• zgodę na sprzedaż od małżonka, jeżeli stwierdzono, że spadek stanowi majątek wspólny. jeśli nie ma umowy małżeńskiej, to pozwolenie nie jest potrzebne;
• także w przypadku podziału działki na kilka osób wymagana jest oficjalna zgoda wszystkich właścicieli na sprzedaż - taką zgodę można uzyskać u dowolnego notariusza;
• umowa kupna mieszkania;
• , gdzie wymienieni są obywatele zarejestrowani w tym lokalu mieszkalnym.

Kto powinien płacić cło państwowe i czym różni się ono od podatku?

Głównym dokumentem regulującym system podatków i opłat, w tym cła państwowego, jest Ordynacja podatkowa. Świadcząc na rzecz obywateli usługi związane z przygotowaniem dokumentów dotyczących nieruchomości, państwo pobiera określoną opłatę.

Więcej szczegółów na temat cła państwowego znajduje się w drugiej części kodeksu podatkowego (art. 333) - wyjaśniono procedurę płacenia podatku, jego wysokość oraz zapewnianie świadczeń niektórym kategoriom osób.

Aby wstąpić w prawo do spadku, notariusz musi uiścić opłatę przy odbiorze poświadczenia.

Wysokość podatku państwowego określa ustawa (stanowi procent całkowitej wartości odziedziczonego majątku):

• 0,3% - dla bliskich krewnych, ale nie powinno przekraczać 100 tysięcy rubli;
• 0,6% - dla obywateli obcych zmarłemu spadkodawcy, ale nie powinno przekraczać 1 miliona rubli.

Sprzedając nieruchomość, spadkobierca osiąga zysk; zgodnie z prawem należy zapłacić do budżetu państwa podatek w wysokości 13%, na który składa się różnica pomiędzy zyskiem ze sprzedaży a odliczeniem podatku i wydatkami.

Ważne do zapamiętania: Cło państwowe uiszcza się przed otrzymaniem niezbędnych dokumentów, a podatek po złożeniu rocznego oświadczenia o dochodach ze sprzedaży i zakupu.

Jak wypełnić deklarację 3-NDFL?

Zeznanie podatkowe można złożyć na dwa sposoby:

• Strona Federalnej Służby Podatkowej (https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes/) zawiera specjalny program, z którego można korzystać bezpłatnie i pobrać w razie potrzeby. Praca z programem nie będzie trudna nawet dla początkującego, a uzyskany wynik spełni wszystkie wymagania urzędu skarbowego. Podczas pracy z programem należy dokładnie wypełnić wszystkie wymagane pola.
• Jeżeli wypełnienie oświadczenia na stronie internetowej nie jest możliwe, możesz wypełnić je ręcznie. Wypełnienie odbywa się na formularzu (wydawanym przez urząd skarbowy) bez błędów, przy użyciu długopisu z czarnym lub niebieskim tuszem.

Przy samodzielnym wypełnianiu zeznania podatkowego, aby uniknąć błędów i poprawek w przypadku skomplikowanych obliczeń, najlepszym rozwiązaniem będzie zwrócenie się do wyspecjalizowanych urzędów, które świadczą usługi w zakresie sporządzania zeznań podatkowych.

Kiedy, gdzie i w jaki sposób złożyć wniosek?

Przygotowany pakiet dokumentów należy złożyć w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia, gdzie podatnik rozliczy się o dochód uzyskany za rok poprzedni.

Przykładowo, jeśli mieszkanie zostało sprzedane w czerwcu 2019 r., oświadczenie trzeba będzie złożyć do 30 kwietnia 2019 r.

Jeżeli dzień złożenia oświadczenia przypada na weekend (sobota, niedziela, święto), za pierwszy dzień roboczy uważa się pierwszy dzień złożenia oświadczenia.

I tak np. dniem złożenia deklaracji za 2019 rok był 2 maja 2019 roku, zatem 30 kwietnia to niedziela, a poniedziałek 1 maja jest dniem wolnym od pracy.

Oświadczenie składa się w miejscu stałego zameldowania.

Zeznanie podatkowe można złożyć osobiście lub za pośrednictwem swojego przedstawiciela w jeden z następujących sposobów, a mianowicie:

• drogą korespondencji pocztowej, z opisem treści;
• za pośrednictwem kanałów telekomunikacyjnych, w formie elektronicznej;
• konto osobiste podatnika na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Termin i sposoby zapłaty podatku

Podatek od uzyskanych dochodów w wysokości 13% należy zapłacić do 15 lipca. Obywatele płacą podatek, korzystając z danych, które należy znaleźć na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub podczas osobistej wizyty w urzędzie skarbowym.

Przelewu możesz dokonać w dowolnym oddziale banku, na stronie internetowej Służb Państwowych oraz bezpośrednio na stronie Federalnej Służby Podatkowej (trzeba zarejestrować się na stronach i uzyskać dostęp do swojego konta osobistego).

Kwotę wpłaty należy zaokrąglić do najbliższego rubla^ np. jeśli 40 kopiejek, to będzie to 00 kopiejek, a jeśli 68 kopiejek. będzie już 1 pocieranie.
Jeżeli podatek nie zostanie zapłacony w terminie, od 16 lipca naliczana będzie kara.

Co zapłacić przy sprzedaży akcji?

Życie podatnika może znacznie się skomplikować, jeśli mieszkanie nie zostanie sprzedane w całości, ale w udziałach. Pod tym względem obliczenia deklaracji mają swoje własne cechy. Przyjrzyjmy się najczęstszym sytuacjom podczas transakcji kupna i sprzedaży akcji.

Niezależnie od innych właścicieli

Transakcja kupna-sprzedaży oznacza, że ​​właściciel sprzedaje jedynie swój udział we wspólnej nieruchomości.

W takiej sytuacji sporządzana jest odrębna umowa na udział i naliczany jest podatek od sprzedaży, jak również od sprzedaży całego mieszkania.

Podatek zostanie naliczony także dla pozostałych właścicieli akcji, czyli według standardowego schematu, czyli: zysk minus 1 milion rubli. z pozostałej kwoty 13%.

Wyprzedaż całego domu

W przypadku tej sprzedaży mieszkanie zostaje sprzedane w całości, czyli przez wszystkich właścicieli udziałów łącznie. Będzie jedna umowa dla wszystkich, a co za tym idzie, będzie tylko jedno odliczenie podatku.

W tekście umowy możliwe będzie, w drodze porozumienia właścicieli, określenie wysokości dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Rozkład rozmiarów może być dowolny: dla niektórych będzie to 0,00 rubla, co oznacza, że ​​​​cała kwota dochodu trafi do innego właściciela.

Jeżeli nie ma porozumienia między właścicielami w sprawie podziału, powszechnie przyjmuje się, że wysokość zysku będzie proporcjonalna do wielkości udziału w całkowitych kosztach mieszkania.

Przykład:

W ramach transakcji kupna-sprzedaży sprzedana została nieruchomość, w której znajdowało się ¾ i ¼ udziałów różnych właścicieli.

W takim przypadku wysokość zysku będzie odpowiadać wielkości posiadanego udziału. Według akcji jeden właściciel otrzyma z transakcji 750 000 rubli. (1 milion x ¾) i będzie mógł skorzystać z ulgi podatkowej, a drugiemu będzie przysługiwać jedynie 250 000 rubli proporcjonalnie do udziału.

Różne warunki własności akcji

Mamy tu prostą sytuację, w której sprzedawane są udziały w tej samej nieruchomości z różnymi okresami obowiązywania.

Właściciel udziału, który objął własność ponad 3 lata temu, w trakcie transakcji zostanie automatycznie zwolniony z podatku, natomiast właściciel, który objął własność wcześniej, a nie upłynął 3-letni okres, zapłaci do budżetu państwa podatek w wysokości 13%.

Na przykład:

Mieszkanie ma trzech właścicieli, którzy posiadają różne udziały 1/6, 2/6 i 3/6.

Właściciel jednego udziału posiadał go wcześniej niż pozostałe, bo od 2006 roku, czyli przez okres ponad 3 lat, co oznacza, że ​​z mocy prawa będzie całkowicie zwolniony z podatku od zysku uzyskanego ze sprzedaży swoich udziałów. udział.

Pozostali dwaj nabyli prawa własności później w 2015 roku i dlatego posiadają akcje nie dłużej niż 3 lata, co oznacza, że ​​od kwoty, która wyniesie ponad 1 milion rubli, zapłacą 13% podatku.

Sprzedaż kilku udziałów w różnych mieszkaniach

Zawierając w jednym roku kalendarzowym transakcje sprzedaży kilku udziałów jednego właściciela znajdujących się w różnych obiektach nieruchomości o okresie użytkowania nie dłuższym niż 3 lata, właściciel będzie musiał wziąć pod uwagę następujące kwestie.

Zysk ze sprzedaży sumuje się prostym dodaniem:

• Do sprzedaży cztery różne udziały w mieszkaniach - ½, ¼ oraz w pokojach ⅓, w jednym i ⅓ w drugim. W mieszkaniach ½ udziału kosztuje 550 000 rubli. i ¼ w cenie 300 000 rubli. Tekst umowy nie zawiera informacji o porozumieniach pomiędzy akcjonariuszami w sprawie podziału zysku.
• W związku z tym jeden pokój jest wystawiony na sprzedaż za cenę 600 000 rubli, co oznacza, że ​​​​⅓ udziału będzie kosztować 200 000 rubli. (600 000 x ⅓) kolejny pokój jest oferowany w cenie odpowiednio 300 000 rubli, proporcjonalnie do kosztu pokoju będzie on kosztował 100 000 rubli.
• Po dodaniu (550 000 + 300 000 +200 000 + 10 000) wszystkich sprzedanych akcji dochód wynosi 1 150 000 rubli.

Wszystkie koszty muszą być odpowiednio udokumentowane i potwierdzone:

• Rozważając nasz przykład, kwota ta wyniesie nie więcej niż 1 150 000 rubli, ale tutaj należy wziąć pod uwagę warunek, pod którym podatek dochodowy zostanie obniżony ze względu na wydane środki: można je uwzględnić tylko w jednym przedmiocie , a w innym już nie jest to możliwe.
• W transakcji kupna i sprzedaży wszystkich akcji uwzględnia się i sumuje absolutnie wszystkie odliczenia podatkowe, ale łącznie nie powinny one przekraczać 1 miliona rubli.

Np:

Wystawiono na sprzedaż dwie nieruchomości, w których jeden właściciel miał udziały: 1/10 za 600 000 rubli, 1/16 za 700 000 rubli. Wysokość dochodu ze sprzedaży akcji wyniosła 1,3 mln rubli.

Według dokonanych obliczeń (od 1/10 udziału 100 000 rubli (1 milion x 1/10) + od 1/16 – 62 500 rubli (1 milion x 1/16) odpowiednio odliczenie podatku wyniesie 162 500 rubli , z tytułu którego nastąpi pomniejszenie zysku.

Sprzedając różne nieruchomości, sporządzając zeznania podatkowe, należy wziąć pod uwagę, że w kalkulacjach można uwzględnić zarówno ulgi podatkowe, jak i koszty (np. przy rejestracji mieszkania). Zabrania się jednak jednoczesnego uwzględniania w jednym obiekcie zarówno wydatków, jak i odliczeń.

Przykład:

Właściciel jest właścicielem dwóch nieruchomości. Wcześniej kupił jedno mieszkanie w ramach transakcji kupna-sprzedaży za 1,5 miliona rubli. Drugie mieszkanie nabył w wyniku dziedziczenia; jego wydatki na formalności wyniosły 20 000 rubli.

Następnie postanawia sprzedać jedno mieszkanie za 1,6 miliona rubli. i zastosował wydatki w wysokości 1,5 miliona rubli jako zmniejszenie zysku ze sprzedaży, a drugi sprzedał za 1,4 miliona rubli. i skorzystał z ulgi podatkowej.

Odliczenia czy wydatki?

Podatek od dochodu uzyskanego ze sprzedaży mieszkania można pomniejszyć o wydatki powstałe w wyniku tej sprzedaży.

Kalkulacja tutaj jest prosta; zmniejszenie dochodu następuje ze względu na środki wydane na rejestrację tej nieruchomości.

Koszty są zawsze indywidualne. Sprzedając jednocześnie udziały, każdy właściciel swojego udziału sam decyduje, co będzie robić w przyszłości: czy skorzystać z ulgi podatkowej, czy też poniesione wydatki zaliczyć na zmniejszenie dochodu.

Odpowiedzialność za brak zapłaty i niezłożenie oświadczenia

Inspekcja skarbowa, po ustaleniu, że zeznanie podatkowe nie zostało złożone do rozliczenia lub zostało złożone po terminie, ma prawo nałożyć na podatnika kary.

W takim przypadku kara wynosi nie więcej niż 30% kwoty wskazanej w zeznaniu podatkowym, ale nie mniej niż 1000 rubli.

Jeśli weźmiemy pod uwagę konkretnie obliczenie kary, biorąc pod uwagę miesiące i dni, to w tym przypadku oblicza się ją w następujący sposób: pobiera się 5% kwoty zadeklarowanej w zeznaniu podatkowym i mnoży się przez liczbę spóźnionych miesięcy.

Np:

Zeznanie podatkowe złożono 9 października, termin wynosił 5 miesięcy i 7 dni (od 2 maja do 9 października). Kwota według zeznania podatkowego wynosi 200 000 rubli. Według obliczeń (200 000 x 5% x 6) kary wyniosą 60 000 rubli, 7 dni liczy się jako 1 miesiąc.

Niuanse i trudności

Mieszkanie otrzymane przez osobę niepełnoletnią

W przypadku, gdy właścicielem mieszkania lub udziału w nim jest małoletnie dziecko, wówczas wszelkie obowiązki podatkowe spoczywają na nim jako na właścicielu.

Obecne przepisy nie przewidują świadczeń związanych z wiekiem właściciela.

Skoro małoletnie dziecko ze względu na swój wiek nie może sporządzić i złożyć oświadczenia, nie może płacić podatku od nieruchomości i nie może ponosić odpowiedzialności za niedopełnienie wszystkich powyższych obowiązków w ustawowych terminach, wówczas
cała odpowiedzialność spada na barki rodzica, opiekuna, powiernika.

Zatem wszelkich obliczeń dotyczących zeznania podatkowego i jego złożenia w urzędzie skarbowym, przekazania środków na podatki dokonuje jego przedstawiciel prawny.

Sporządzając zeznanie podatkowe należy liczyć się z tym, że podpisuje je jego przedstawiciel ustawowy, a wypełnia je w imieniu właściciela, w tym przypadku osoby niepełnoletniej.

Aby sprzedać mieszkanie lub udział małoletniego dziecka, wymagana jest zgoda władz opiekuńczych i kuratorskich na sprzedaż.

Zgodę można uzyskać tylko wtedy, gdy zostanie przedstawiona powierzchnia mieszkalna równa powierzchni sprzedawanej w innej nieruchomości, czyli nie zostaną naruszone dobra prawne małoletniego.

Wniosek do organów opiekuńczych i kuratorskich dla małoletniego pisze przedstawiciel ustawowy, a od 10. roku życia – sam małoletni.

Jednoczesna sprzedaż i zakup nowego domu

Spadkobiercy, przejmując własność, często próbują ją sprzedać, aby kupić wygodniejsze mieszkanie.

Ten sam podatnik dokonuje w ciągu roku dwóch transakcji – sprzedaży i zakupu.

W tej sytuacji może zastosować dwa odliczenia jednocześnie – zarówno przy zakupie, jak i przy sprzedaży.

Przykład:

Spadkobierca, wstępując w prawa do spadku, postanawia sprzedać mieszkanie za 4,5 miliona rubli. i dokonuje zakupu kolejnego za 4,7 miliona rubli. Te transakcje sprzedaży zachodzą jednocześnie.

Po dokonaniu obliczeń otrzymuje się następujące wyniki:

• podstawa opodatkowania ((4,5 mln - 1 mln) x 13%) po transakcji wyniosła 455 000 rubli, która zgodnie z prawem może zostać obniżona o kwotę 260 000 rubli. (2 miliony x 13%).
• Kwota do zapłaty podatku od sprzedaży (455 000 - 260 000) wyniesie 195 000 rubli.

Aby móc skorzystać z ulgi podatkowej w związku z zakupem mieszkania muszą zostać spełnione następujące wymagania:

• z odliczenia można skorzystać tylko raz;
• mieszkanie należy zakupić od osób niesamodzielnych;
• kwota odliczenia wynosi 2 miliony rubli.

Składając sprawozdania do urzędu skarbowego, wszystkie obliczenia dotyczące zakupów i sprzedaży podawane są jednocześnie w jednym zeznaniu podatkowym.

Jeśli mieszkanie jest przekazywane kilku osobom

Jeśli mieszkanie otrzymane w drodze dziedziczenia ma kilku właścicieli, wówczas każdy może zarejestrować swoją część spadku jako własność.

Przy dziedziczeniu czasami pojawia się sytuacja niepodzielności majątku; w takich przypadkach nieruchomość zostaje zarejestrowana bez podziału udziałów w mieszkaniu. Właściciele udziałów zawierają jedną umowę i zgodnie z nią następuje sprzedaż mieszkania.

Własność mieszkania na okres nie dłuższy niż 3 lata, a w przypadku jego sprzedaży ulga podatkowa w wysokości 1 miliona rubli. zostanie podzielony pomiędzy wszystkich właścicieli proporcjonalnie do wartości udziałów, jeżeli w treści umowy kupna-sprzedaży nie będzie zawarta informacja o redystrybucji dochodu.

W przypadku sprzedaży mieszkania ulgę podatkową można podzielić pomiędzy właścicieli wyłącznie na warunkach zawartych w umowie.

Biorąc pod uwagę wszystkie cechy tej transakcji, należy podkreślić następujący warunek sprzedaży: w przypadku przeniesienia jednego udziału w nieruchomości wymagane jest notarialne zawiadomienie o przedwstępnym zakupie tego udziału.

Dziedziczenie na rzecz cudzoziemca

Cudzoziemiec (nierezydent), podobnie jak obywatel Federacji Rosyjskiej, ma prawo do dziedziczenia majątku pozostawionego na terenie naszego państwa.

Przygotowanie dokumentów do dziedziczenia odbywa się nieodpłatnie, czyli w tym przypadku nie jest pobierany żaden podatek.

Cudzoziemiec może otrzymać spadek w państwie swojego zamieszkania za pośrednictwem kancelarii notarialnej lub na podstawie pełnomocnictwa może go otrzymać osoba upoważniona. W tej sprawie mogą pomóc także pracownicy konsulatu rosyjskiego.

Cudzoziemiec będzie zobowiązany do poniesienia następujących wydatków:

• zapłata za wykonane pełnomocnictwa;
• uiszczenie opłaty państwowej za rejestrację przez notariusza zaświadczenia o przystąpieniu do prawa do spadku;
• zapłata podatku państwowego przy rejestracji własności mieszkania.

W przypadku sprzedaży odziedziczonego mieszkania nierezydent będzie musiał zapłacić podatek od dochodu ze sprzedaży w wysokości 30% do budżetu państwa, jeżeli okres własności tej nieruchomości jest krótszy niż 3 lata.

Jeśli między naszymi stanami istnieje umowa w sprawie podwójnego opodatkowania, wówczas podatek będziesz musiał płacić tylko w naszym państwie, a w Twoim kraju zamieszkania będzie on z niego zwolniony.

Sprawy spadkowe dla osób dalekich od znajomości orzecznictwa są bardzo złożone i czasami pojawia się wiele pytań.

Często prawa do nieruchomości otrzymane w testamencie lub w drodze dziedziczenia muszą być kwestionowane w sądach. Po przejęciu praw do odziedziczonego majątku w momencie jego sprzedaży, spadkobierca staje przed jeszcze większą liczbą pytań.

Cechą tego procesu sprzedaży jest podstawa pojawienia się własności mieszkania, która z reguły nie wpływa na proces transakcyjny, lecz staje się przyczyna pojawiają się inne trudności.

Główny złożoność polega na znalezieniu kupca

Faktem jest, że nabycie odziedziczonego mieszkania niesie ze sobą ryzyko dla kupującego: prawo do udziału w mieszkaniu może mieć kilka osób, a po sfinalizowaniu transakcji mogą nagle pojawić się nowi pretendenci do udziału w spadku i zadeklarować swoje prawa. Zacznie się spór, a nowy właściciel będzie miał trudności.

W związku z tym sprzedawca takiego mieszkania musi z wyprzedzeniem uzyskać różne certyfikaty i dokumenty, które staną się „żelazne” potwierdzenie Czym on jest jedyny spadkobierca nieruchomości, a kupujący nie będzie musiał żałować swojego wyboru na rzecz tego przejęcia.

Lista wymaganych dokumentów

Uwaga! Transakcja sprzedaży odziedziczonego mieszkania może zostać przeprowadzona dopiero po jego otrzymaniu własność na mieszkanie. Po zarejestrowaniu prawa do nieruchomości należy przystąpić do gromadzenia dokumentów niezbędnych do jego realizacji.

Jakie dokumenty będą potrzebne?

Dokument tytułowy

W tym przypadku jest to akt dziedziczenia. Aby go otrzymać należy złożyć w kancelarii notarialnej (publicznej lub prywatnej) wniosek o przyjęcie spadku w terminie 6 miesięcy od dnia śmierci spadkodawcy.

Jeżeli spadkobierca zamieszkiwał z nim w chwili śmierci spadkodawcy, wówczas nie ma konieczności składania wniosku.

Po upływie 6 miesięcy spadkobierca musi zgłosić się do kancelarii notarialnej i napisać wniosek o wydanie spadku. Notariusz dokładnie sprawdzi dokumenty, obecność testamentu oraz sprawdzi, czy sprawa spadkowa nie została otwarta w innych kancelariach na wniosek innych ewentualnych spadkobierców. Po dokładnym sprawdzeniu notariusz otworzy sprawę spadkową i wystawi akt własności.

Informacja: Jeżeli osoba ubiegająca się o spadek uchybiła wyznaczonemu terminowi i nie złożyła w terminie wniosku o przyjęcie dziedziczonego majątku, ma on prawo zwrócić się do organów sądowych o przedłużenie terminu.

Zaświadczenie o rejestracji praw własności

Zgodnie z prawem (art. 131 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej) własność musi koniecznie przejść rejestrację państwową.

Oznacza to, że spadkobierca, który otrzymał to zaświadczenie, musi skontaktować się z FSGR (Federalną Służbą Rejestracyjną), zlokalizowaną w miejscu odziedziczonego mieszkania.

Spadkobierca będzie zobowiązany do:

• paszport;
• wypełniony akt dziedziczenia;
• złożenie odpowiedniego wniosku;
• zapłata cła państwowego;
• paszport katastralny nieruchomości (jeśli mieszkanie jest zarejestrowane po raz pierwszy w Rosreestr).

Paszport katastralny i techniczny mieszkania

Pierwszy paszport zawiera parametry techniczne przestrzeni życiowej i unikalny numer katastralny. Paszport techniczny, oprócz szczegółowego wykazu wszystkich parametrów technicznych, zawiera również koszt inwentaryzacji mieszkania.

Pozostałe dokumenty to:

1. Wyciąg z Jednolitego Rejestru Państwowego potwierdzający, że w mieszkaniu nie znajduje się areszt lub poręczenie majątkowe (ważny tylko w dniu wystawienia).
2. Wniosek małżonka o wyrażenie zgody na przeniesienie własności nieruchomości poświadczony notarialnie.
3. Zaświadczenia z usług komunalnych potwierdzające brak długów.
4. Umowę kupna-sprzedaży uważa się za zawartą od momentu rejestracji państwowej (art. 558 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).

Umowa sprzedaży

Nadchodzi więc moment, w którym wszystkie dokumenty są zebrane, sprawdzone i gotowe.

Na scenę wchodzi wystrój umowa sprzedaży- główny akord wszystkich działań.

Na tym etapie strony muszą uzgodnić wszystkie warunki, w tym cenę mieszkania i sposób płatności.

W tym drugim przypadku potrzebujesz mediator-świadek. Idealnie sprawdzi się w tej roli notariusz, który potwierdzi zawarcie umowy i fakt zawarcia transakcji.

Umowa ma charakter standardowy: jest sporządzana w piśmie, podpisane przez obie strony i zarejestrowane w Rosreestr.

Podatek

Mieszkanie zarejestrowane jako spadek nie podlega opodatkowaniu. Prawo nakazuje jednak płacenie podatków od wdrożenia sprzedał nieruchomość.

Osoba, która sprzedała nieruchomość zobowiązany zapłacić podatek państwowy od dochodu uzyskanego w wyniku transakcji.

Opodatkowanie dochodu ze sprzedaży odziedziczonego mieszkania ma swoje niuanse. Podatek naliczany jest przez właściwy urząd skarbowy w zależności od lokalizacji mieszkania.

Aby poprawnie to obliczyć, musisz wiedzieć Data rejestracji dziedzictwo. Jeżeli sprzedający był właścicielem mieszkania ponad 3 lata(liczenie rozpoczyna się od chwili śmierci spadkodawcy), wówczas jest on zwolniony z płacenia podatków. W przeciwnym razie kwota podatku będzie 13% kosztów mieszkania.

Uwaga! Podatek jest odliczany tylko od kwoty przekraczającą 1 milion ruble (art. 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) to kwota odliczenia podatkowego.

• osoby niepełnosprawne z grupy I i II oraz niepełnosprawne dzieci;
• emeryci.

Pozyskać zwolnienie z podatku należy złożyć w urzędzie skarbowym wniosek wraz z kopiami dokumentów potwierdzających przynależność do określonej kategorii.

Podsumowując, chciałbym zauważyć, że sprzedaż mieszkania, dziedziczny, powinna ostatecznie okazać się udaną transakcją nie tylko dla Ciebie, ale także dla kupującego.

Dlatego warto kompetentnie i odpowiedzialnie podejść do rejestracji spadku i samej transakcji sprzedaży. W końcu, jeśli kupujący później się spotka pewne trudności(na przykład pojawia się nowy spadkobierca), wówczas rozpocznie się postępowanie sądowe, w które będzie zaangażowany sam sprzedawca. Myśląc więc o swoich interesach, nie zapominaj o interesach drugiej strony.

Dziedzicząc nieruchomość obywatel nabywa prawo jej własności prywatnej. Oznacza to, że może ją sprzedać lub oddać, jak każdą inną nieruchomość.

Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

WNIOSKI I POŁĄCZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i ZA DARMO!

Prawo nie przewiduje żadnych szczególnych cech dotyczących dokonywania transakcji na odziedziczonym majątku.

Mimo to kupujący tego typu nieruchomości nadal ponosi pewne ryzyko, a sprzedający może napotkać trudności przy jej sprzedaży.

Wynika to z faktu, że sprzedaż mieszkania otrzymanego w drodze spadku zawiera wszystkie pewne niuanse, które należy znać i przestrzegać, aby uniknąć ewentualnych nieprzyjemnych chwil.

Informacje ogólne

Nieruchomość otrzymaną w drodze spadku można sprzedać jedynie wówczas, gdy zostaną dla niej sporządzone wszystkie niezbędne dokumenty.

Wiele osób uważa, że ​​dokonanie takiej transakcji niczym nie różni się od zwykłej procedury.

W rzeczywistości wszystko jest znacznie bardziej skomplikowane, a sama procedura ma pewne niuanse:

1. Najpierw musisz sformalizować dziedzictwo, czyli w pełni je objąć.
2. Po otrzymaniu wszystkich dokumentów potwierdzających będziesz musiał zarejestrować własność zakupionej nieruchomości.
3. Decydując się na sprzedaż nieruchomości otrzymanej w drodze spadku, należy liczyć się z opodatkowaniem. Posiadając mieszkanie, będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 13% całkowitej wartości transakcji.

Ustawodawstwo

Wszelkie kwestie związane z dziedziczeniem reguluje odrębny rozdział Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej.

Jeśli chodzi o sprzedaż odziedziczonego mieszkania, musisz przestrzegać:

• ogólne przepisy dotyczące zakupu i sprzedaży;
• ustawa o rejestracji praw do nieruchomości.

Jeśli chodzi o opodatkowanie sprzedaży majątku otrzymanego w drodze dziedziczenia, wszystkie istotne warunki są zawarte w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Sprzedaż mieszkania otrzymanego w drodze spadku

Można wyznaczyć krąg spadkobierców i ustalić tryb nabycia majątku po śmierci spadkodawcy za pomocą testamentu.

Posiadanie i zbycie odziedziczonego majątku może nastąpić dopiero po zakończeniu procedury rejestracyjnej.

W przypadku zignorowania tej procedury umowa kupna-sprzedaży mieszkania zostanie uznana za nieważną.

Sprzedaż mieszkania otrzymanego w spadku może nastąpić dopiero po zebraniu wszystkich wymaganych dokumentów.

Cechy konstrukcyjne

Ogłoszenie testamentu i przyjęcie spadku to tylko część długiej drogi prowadzącej do sprzedaży otrzymanej nieruchomości.

Zgodnie z prawem rozporządzanie otrzymanym majątkiem, w tym jego sprzedaż, możliwe jest dopiero po upływie 6 miesięcy, gdy spadkobierca otrzyma oficjalne potwierdzenie wpisu do spadku.

Ponadto sprzedaż odziedziczonego majątku ma szereg cech, które należy wziąć pod uwagę przed jego sprzedażą:

• w przypadku kilku spadkobierców mieszkania konieczne będzie uzgodnienie wspólnej opinii w sprawie jego sprzedaży;
• spadkobiercy muszą liczyć się z tym, że wraz z mieszkaniem przejdą na nich wszystkie istniejące długi spadkodawcy;
• aby zbyć mieszkanie w całości należy najpierw zarejestrować spadek u notariusza;
• po otrzymaniu dokumentów potwierdzających prawo do dziedziczenia pojawia się możliwość sprzedaży mieszkania;
• Jeżeli w sprzedaży mieszkania uczestniczy kilku spadkobierców, umowa kupna-sprzedaży powinna wskazywać kwotę należną każdemu z nich.

Umowa sprzedaży

Otrzymany w spadku nie ma istotnych cech odróżniających od transakcji dotyczącej innej nieruchomości.

Najważniejszą rzeczą, na którą powinien zwrócić uwagę kupujący tego typu mieszkanie, jest jego koszt.

Dość często, chcąc uniknąć płacenia dużego podatku w związku ze sprzedażą mieszkania, sprzedawca znacząco zaniża kwotę w umowie.

Rzeczywisty koszt jest zwykle uzgadniany ustnie.

Ten schemat jest niebezpieczny, ponieważ w przypadku sporu kupujący nie będzie w stanie dokładnie udowodnić, jaką kwotę przekazał sprzedającemu.

W związku z tym, jeśli spór trafi do sądu, będzie mógł dochodzić jedynie kwoty, która zostanie określona w umowie.

Pakiet dokumentów

Do przedmiotów wymaganych przy kupnie i sprzedaży mieszkania zaliczają się:

• paszporty stron transakcji;
• dokument tytułowy przedmiotu transakcji;
• zaświadczenie o państwowej rejestracji własności;
• sprzedaż, jeżeli została między nimi zawarta umowa małżeńska, która zawiera warunek, że spadek stanowi majątek wspólny, jest sporządzana w formie pisemnej;
• sprawdzenie braku/obecności obciążeń;
• zaświadczenie potwierdzające nieobecność zameldowanych osób w apartamencie;
• potwierdzenie braku długów z tytułu rachunków za media.

Podatek

W 2018 roku nie wprowadzono do aktów prawnych istotnych zmian w zakresie podatków związanych ze sprzedażą odziedziczonego majątku.

Pozostaje bez zmian i wynosi 13%.

Wielu właścicieli odziedziczonych mieszkań stara się czekać na swój czas i nie sprzedaje nieruchomości przez trzy lata. Po tym czasie nie będziesz musiał płacić podatku.

Kto nie płaci?

Następujące kategorie osób są zwolnione z płacenia podatku:

• osoby niepełnosprawne z grupą 1-2;
• niepełnosprawny od dzieciństwa;
• obywatele pobierający emeryturę ze względu na wiek.

Głównym warunkiem jest złożenie w terminie wniosku oraz dokumentów potwierdzających prawo do świadczeń. Dokumenty składane są organowi podatkowemu.

Możliwe problemy

Jeżeli dana osoba przystąpiła do spadku w terminie i uzupełniła niezbędne dokumenty, problemy nie powinny się pojawić. Istnieją jednak okoliczności, na które strony transakcji nie mają wpływu.

Najczęstsza sytuacja ma miejsce, gdy:

• sprzedane mieszkanie w spadku;
• nieoczekiwanie pojawiają się nowi spadkobiercy, zgłaszający roszczenia do przedmiotu sprzedaży.

Mają prawo dochodzić swojego prawa do mieszkania przed sądem. A jeśli sąd oceni wszystkie okoliczności sprawy i dojdzie do wniosku, że wnioskodawcom przysługuje prawo do spornego przedmiotu, transakcja może zostać unieważniona.

Nawet jeśli mieszkanie otrzymano na podstawie testamentu, zawsze istnieje ryzyko, że znajdzie się pozbawiony dziedziczenia spadkobierca, który będzie próbował podważyć ten testament.

Jak chronić siebie i swój majątek przed możliwymi nieprzewidzianymi sytuacjami:

1. Sprzedaż majątku powinna nastąpić jedynie wówczas, gdy istnieje dokument potwierdzający brak innych spadkobierców.
2. Sprzedający musi uzyskać oficjalne zrzeczenie się dziedziczenia osób uprawnionych do mieszkania.
3. Rejestrując spadek, notariusz musi dokładnie przestudiować wszystkie dokumenty i ustalić pełny krąg spadkobierców.

Ale nawet jeśli zostaną zachowane wszystkie określone procedury, zawsze istnieje szansa na nieprzewidziane sytuacje, które mogą wiązać się z pewnym ryzykiem.